みなさん、こんにちは。Chikaです。
スイスの税金に関する重要ワードを一覧にまとめた記事を作成しました！ 税金関連の手続きや用語で困ったときに役立つので、ぜひご覧くださいね！
以前の記事 「スイスの税金って高いの？知らなきゃ損する節約術を徹底解説！」 では、節税のポイントを詳しく解説していますので、そちらもぜひチェックしてくださいね！
基本税用語
- Steuer（税金）
スイスでの税金全般を指す言葉。 - Steuerpflicht（納税義務）
スイスに居住または収入がある場合に税金を支払う義務。 - Steuererklärung（確定申告）
一定の収入がある人が毎年提出する税務申告書。 - Steuersatz（税率）
課税額に対する割合。州ごとに異なる。
所得税関連
- Einkommenssteuer（所得税）
個人の所得にかかる税金（州税+市税を含む） - Quellensteuer（源泉徴収税）
Bビザなどの外国人が給与天引きされる税金 - Bundessteuer（連邦税）
連邦政府が徴収する税金 - Kantonssteuer（州税） & Gemeindesteuer（市税）
住んでいるカントンや自治体ごとに異なる税金 - Kirchensteuer（教会税）
教会に所属している場合に支払う税金
その他の税金
- Mehrwertsteuer（付加価値税 / 消費税）
日本の消費税にあたる。標準税率は 8.1%（2024年現在） - Vermögenssteuer（資産税）
貯金や不動産などの資産に課せられる税金 - Grundsteuer（不動産税）
不動産を所有している人が支払う税金 - Erbschaftssteuer（相続税） & Schenkungssteuer（贈与税）
相続や贈与にかかる税金（州ごとに異なる） - Autosteuer（自動車税）
車の所有にかかる税金（カントンごとに異なる）
税金の控除・還付
- Steuerabzug（控除）
税金を減額できる項目（通勤費、教育費、医療費など） - Berufsauslagen（職業関連の経費控除）
仕事に関連する費用の控除 - Sozialabzüge（社会保険控除）
年金や健康保険などの支払いに対する控除 - Kinderabzug（子ども控除）
子どもがいる家庭が受けられる控除 - Steuerrückerstattung（税金還付）
余分に払った税金の払い戻し
税務手続き
- Steueramt（税務署）
税金関連の手続きを行う役所 - Veranlagungsverfügung（課税決定通知）
確定申告後に税務署から送られる最終税額の通知 - Zahlungsfrist（支払期限）
税金の支払い期限 - Mahnung（督促状）
税金を支払わなかった場合に届く督促状 - Ratenzahlung（分割払い）
税金の支払いを分割で行う制度
税金に関するフレーズ
✅ 税務署に問い合わせるとき
- Ich möchte mich über meine Steuerpflicht informieren.
（自分の納税義務について知りたいです。） - Wie kann ich eine Steuererklärung einreichen?
（確定申告をどのように提出できますか？） - Welche Unterlagen benötige ich für die Steuererklärung?
（確定申告にはどの書類が必要ですか？） - Gibt es Steuererleichterungen für mich?
（私に適用できる税の優遇措置はありますか？）
✅ 減税や免除を申請するとき
- Ich möchte eine Reduktion der Gemeindesteuer beantragen.
（市町村税の減税を申請したいです。） - Ich beantrage eine Steuerbefreiung aufgrund meines niedrigen Einkommens.
（低所得のため税金の免除を申請します。） - Wie kann ich eine Steuerrückerstattung beantragen?
（税金の還付をどのように申請できますか？）
✅ 源泉徴収税（Quellensteuer）について
- Ich werde mit Quellensteuer besteuert. Muss ich trotzdem eine Steuererklärung einreichen?
（私は源泉徴収課税されていますが、それでも確定申告を提出する必要がありますか？） - Kann ich einen Antrag auf Korrektur der Quellensteuer stellen?
（源泉徴収税の修正申請はできますか？）
申請書を書くときの例文
件名（Betreff）：Antrag auf Steuerreduktion
（減税申請）
Sehr geehrte Damen und Herren,
（拝啓）
Hiermit beantrage ich eine Reduktion der Gemeindesteuer, da ich derzeit über ein geringes Einkommen verfüge. Ich habe die erforderlichen Unterlagen beigefügt.
（現在、低所得のため市町村税の減税を申請いたします。必要書類を添付いたしました。）
Für weitere Informationen stehe ich Ihnen gerne zur Verfügung.
（追加情報が必要でしたら、お知らせください。）
Mit freundlichen Grüßen
（敬具）
[Dein Name]
（あなたの名前）
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